Dossier ENGIE
Quels sont les travaux d'isolation déductibles des impôts ?
Vous envisagez des travaux d'isolation et vous souhaitez réduire vos impôts ? Découvrez les travaux déductibles et optimisez vos dépenses.
Sommaire
Les travaux d’isolation jouent un rôle crucial dans la rénovation énergétique, réduisant les dépenses et améliorant le confort. Cependant, ces travaux peuvent être onéreux. Conscient de cette réalité, le gouvernement propose des déductions fiscales pour encourager les propriétaires à améliorer l’efficacité énergétique de leurs logements. Mais quels travaux sont éligibles ? Quels types de logements et de propriétaires sont concernés ? Les réponses dans cet article.
Réalisez des travaux d’isolation à la maison
Défiscalisation des travaux : de quoi parle-t-on ?
La défiscalisation des travaux permet de bénéficier d’une déduction d’impôts après la réalisation de certains travaux, qu'il s'agisse de prestations d'entretien, d'amélioration ou de rénovation. Elle vaut aussi bien pour les ouvrages entrepris dans votre résidence principale que dans d'autres biens immobiliers que vous possédez.
Voici un tableau récapitulatif des travaux déductibles des impôts ou non
Type de dépense |
Définition |
Exemple |
Déductible ou non ? |
|---|---|---|---|
Dépenses d’amélioration |
Modernisation et apport de confort sans modifier la structure |
Isolation, installation ou remplacement de chauffage central, mise en place de nouvelles installations de ventilation, etc. |
✅ |
Dépenses d’entretien et de réparation |
Maintien ou remise de l’immeuble en bon état sans ajouter de nouveaux éléments |
Remplacement d'équipements, réfection de toitures |
✅ |
Dépenses d’agrandissement, de construction et de reconstruction |
Augmentation de la surface ou le volume du logement |
construction d’une extension, surélévation d'un étage… |
❌* |
* sauf certains travaux de reconstruction depuis le 1er janvier 2009
Les différents types de travaux d'isolation déductibles
L’isolation entrant dans les dépenses d’amélioration, elle fait partie des travaux donnant lieu à un avantage fiscal, qu’il s’agisse d'isoler les murs, les combles, les planchers et sous-sols, les fenêtres, quelle que soit la technique utilisée :
Isolation par l’intérieur (tel que l’isolation des toits entre les chevrons ou l’isolation des combles perdus)
Isolation par l’extérieur.
Sachez toutefois que le changement de fenêtre en lui-même n’est pas déductible des impôts. Si vous souhaitez déduire ces dépenses de vos revenus, il est nécessaire que ce changement renforce l’isolation ou aboutisse à l’agrandissement des fenêtres.
J'isole mon logement avec ENGIE
Le changement de système de chauffage et l’installation d’une ventilation performante sont par ailleurs considérés comme des travaux d’amélioration. Ainsi, le remplacement d’une chaudière fioul par une PAC est aussi déductible des revenus et ouvre la possibilité de bénéficier d’un avantage fiscal.
À quels avantages fiscaux donnent droit les travaux d’isolation ?
De nombreux avantages fiscaux sont liés aux travaux d'isolation, rendant votre investissement plus rentable. Les voici !
Le mécanisme du déficit foncier
Ce mécanisme permet de déduire le montant des dépenses liées à des travaux de vos revenus fonciers, si ces dépenses dépassent vos revenus fonciers. Il concerne notamment les travaux d’amélioration (dont isolation) réalisés sur un logement que vous louez.
La TVA réduite
Un taux de TVA réduit de 5,5% s'applique aux travaux de rénovation énergétique, tels que l’installation d’une PAC ou d’une chaudière biomasse, l’installation d’appareils de régulation de chauffage ou encore l’isolation thermique. Attention, la TVA réduite ne s’applique pas aux travaux dans des locaux à usage non résidentiel.
Le dispositif Pinel
La loi Pinel encourage l’investissement locatif avec une réduction d’impôt pour les logements respectant certaines conditions. Il s'applique notamment aux logements anciens rénovés entre septembre 2014 et décembre 2024, dont les travaux représentent au moins 25% du coût total de l’opération et respectent des exigences de performance énergétique.
Les travaux d’isolation entrepris dans ce cadre donne donc lieu à des réduction d’impôt, dont les taux - variant selon la durée d’engagement de location - sont les suivants en 2024 :
Durée d’engagement |
Taux de réduction |
|---|---|
6 ans |
9% |
9 ans |
12% |
Le dispositif Denormandie pour les logements anciens
Prolongé jusqu’en 2027, le dispositif introduit par la loi Denormandie vise à encourager la rénovation des logements anciens dans certaines communes. Pour en bénéficier :
Le logement doit être ancien ou transformé en habitation.
Les travaux doivent représenter au moins 25% du coût total de l’opération.
Les travaux doivent améliorer la performance énergétique de 20% (30% pour les maisons) ou inclure au moins deux types de travaux spécifiques, comme l’isolation des murs ou des fenêtres.
Il permet d’abattre jusqu’à 21% du prix du bien, sous réserve de s’engager à honorer les critères du dispositif (essentiellement un loyer plafonné) pendant 12 ans.
Le dispositif Malraux pour la restauration complète d’un immeuble
Si vous possédez un immeuble ancien dans un quartier spécifique, le dispositif Malraux offre une réduction d’impôt allant jusqu’à 30%. Pour être éligible :
Les travaux doivent concerner la restauration complète de l’immeuble.
Le bien doit être destiné à la location non meublée.
Une bonification du taux de réduction sera appliquée si l’immeuble est situé dans un secteur patrimonial remarquable (PSMV).
Monuments Historiques
La loi Monuments Historiques permet de déduire de vos revenus fonciers toutes les charges liées à la restauration et à l’entretien des biens classés Monuments Historiques (notamment les travaux d’isolation). Ce dispositif vise à encourager la préservation du patrimoine historique.
Bon à savoir
La prime de transition énergétique (MaPrimeRénov’) a remplacé l’ancien Crédit d’Impôt pour la Transition Énergétique (CITE) et aide les propriétaires à financer des travaux d’amélioration de la performance énergétique, notamment au niveau de l’isolation.
Pourquoi refaire l’isolation de son logement avec l’aide des déduction d’impôt ?
Améliorer son propre confort thermique
Refaire l’isolation de votre logement, que les déductions d’impôt rend plus abordable, offre un double avantage : améliorer votre confort thermique et réaliser des gains financiers. Une bonne isolation permet en effet de maintenir une température agréable en toute saison, réduisant ainsi votre dépendance aux systèmes de chauffage et de climatisation. Les économies d’énergie ainsi réalisées se traduisent par une baisse significative de vos factures énergétiques.
Optimiser l’isolation d'un logement avant une vente
Les acheteurs sont de plus en plus sensibles à la performance énergétique des biens immobiliers. Un logement bien isolé se vendra plus facilement et à un meilleur prix : c’est ce que l'on appelle la valeur verte. Les déductions d’impôt rendent ces améliorations moins coûteuses, vous permettant d'investir dans votre patrimoine pour mieux le vendre
Améliorer l’efficacité énergétique d’un bien destiné à la location
La législation évolue pour interdire progressivement la location de logements mal isolés. Ainsi, améliorer l’isolation est essentiel pour se conformer aux réglementations sur les passoires thermiques. En outre, cela vous aide à rendre votre bien plus attractif pour les locataires.
Comment bénéficier des déductions fiscales ?
Pour déduire vos travaux de votre impôt sur le revenu, vous devez déclarer le montant des travaux déductibles réalisés durant l’année d’imposition (en année N-1). Utilisez le formulaire 2042-RICI pour déclarer ces travaux dans votre déclaration d’impôts annuelle.
Travaux d'isolation déductibles des impôts : ce qu'il faut retenir
La défiscalisation des travaux permet de bénéficier d’une déduction d’impôts pour des travaux d’entretien, d’amélioration ou de rénovation dans votre résidence principale ou autres biens immobiliers.
Les travaux d’isolation comme l’isolation des murs, des combles, des planchers et des fenêtres peuvent être déductibles d’impôts, à condition qu'ils améliorent la performance énergétique.
Les avantages fiscaux incluent le mécanisme du déficit foncier, la TVA réduite, et des dispositifs comme Pinel, Denormandie, Malraux, et Monuments Historiques.
Refaire l’isolation de votre logement améliore votre confort thermique, réduit vos factures énergétiques et valorise votre bien pour une vente ou une location.
Pour bénéficier des déductions fiscales, vous devez déclarer les montants des travaux déductibles réalisés l’année précédente en utilisant le formulaire 2042-RICI.
Puis-je cumuler déductions d’impôts et aides pour mes travaux d'isolation ?
Oui, il est possible de cumuler plusieurs aides entre-elles et déduire les montant des travaux de vos revenus pour optimiser vos économies.
Quelles sont les conditions pour obtenir MaPrimeRénov’ ?
Outre des conditions de revenu, pour obtenir MaPrimeRénov’, vous devez être propriétaire d’un logement construit depuis plus de 15 ans et faire réaliser les travaux par des entreprises labellisées RGE (Reconnue Garante de l’Environnement).
Les travaux de rénovation énergétique sont-ils déductibles pour les locaux commerciaux ?
Non, les travaux de rénovation énergétique déductibles concernent uniquement les logements à usage résidentiel, pas les locaux commerciaux.
