Dossier ENGIE
Crédit d’impôt pour borne de recharge électrique : quoi de neuf en 2025 ?
Et si vous pouviez économiser jusqu’à 500 € tout en contribuant à la transition écologique ? Depuis le 1ᵉʳ janvier 2024 et cette année 2025 encore, le crédit d’impôt pour l’installation d’une borne de recharge électrique à domicile s'élève à 500 €, sans conditions de revenus. Une aide gouvernementale boostée de 200 € par rapport à 2023 pour encourager les Français à franchir le pas vers la mobilité électrique. Mais que faut-il savoir sur ce crédit d’impôt 2025 ? Comment en profiter ? On vous explique tout pour maximiser vos économies et préparer l’avenir.
En 2025 : un plafond stabilisé à 500 €
Le crédit d'impôt pour la transition énergétique est une réduction fiscale dont le montant est soustrait à vos revenus lorsque vous installez une borne de recharge à domicile.
Le 1ᵉʳ janvier 2024, le plafond de ce crédit d'impôt est passé de 300 € à 500 €. Une hausse reconduite pour l'année 2025. Définie à l'article 200 quater C du Code général des impôts, cette mesure a pour but d’encourager l’installation d’infrastructures de recharge à domicile et de démocratiser la mobilité électrique en France.
Ce maintien du rehaussement du crédit d’impôt pour les bornes de recharge est une bonne nouvelle pour les particuliers souhaitant passer à l'électrique. En effet, malgré l’objectif ambitieux de 2035 (la fameuse fin des ventes de voitures thermiques en France et dans l’UE) et la popularité grandissante des véhicules électriques (17 % des ventes en 2024 selon l’Avere), le gouvernement a décidé de revoir à la baisse d’autres dispositifs d'aides pour la mobilité électrique. Dans la loi de finances 2025, le bonus écologique pour l’achat ou la location de voitures électriques est modifié, et la prime à la conversion est significativement réduite. Dans ce contexte, le crédit d’impôt pour les bornes de recharge reste un coup de pouce essentiel pour les particuliers qui souhaitent adopter une mobilité moins polluante.
Comment bénéficier du crédit d'impôt pour l'installation d'une borne de recharge en 2025 ?
Pour bénéficier du crédit d’impôt pour la transition énergétique, certaines conditions d'éligibilité doivent être remplies.
- Le bénéficiaire doit être soit un propriétaire, soit un locataire, ou un occupant à titre gratuit, domicilié en France.
- Le crédit d'impôt est limité à 1 système de charge pour un même logement. Cela signifie qu'une borne de recharge peut être installée dans votre résidence principale mais aussi dans un logement secondaire, dans la limite d’une résidence secondaire par contribuable (foyer fiscal). Pour les résidences secondaires, elles ne doivent pas être proposées à la location, y compris de façon saisonnière.
- Le système de charge installé doit être pilotable. Cela implique qu'il doit être “capables de moduler la puissance demandée ou de programmer la recharge du véhicule électrique”. Cette exigence promeut une utilisation plus efficace de l'énergie.
- Les travaux doivent être effectués par une entreprise fournissant le matériel ou un sous-traitant qualifié IRVE (Installation de Recharge pour Véhicules Électriques).
- La facture fournie doit clairement indiquer le lieu des travaux, la nature et les caractéristiques techniques des systèmes de charge pilotables, ainsi que le montant total de l’opération.
- Le dispositif ne s’applique qu’à un seul équipement de recharge pour un même logement pour un particulier seul. Il couvre deux équipements pour une même habitation pour un couple marié ou pacsé.
Pour profiter du crédit d'impôt 2025, vous devez acquérir une borne de recharge pour véhicules électriques pilotable dont les dépenses sont payées à compter du 1er janvier 2025. Cette mesure restera valable pour tous les travaux facturés avant le 31 décembre 2025 inclus (vous devrez fournir la preuve d’acceptation d’un devis et du paiement d’un acompte au cours de cette période).
Système de charge pour véhicules électriques : le montant du crédit d’impôt en 2025 vs 2024
Bonne nouvelle ! Le montant du crédit d'impôt pour l'installation de systèmes de charge pour véhicules électriques reste inchangé en 2025 par rapport à 2024. Il continue de couvrir jusqu'à 75 % du coût de l'équipement, avec un plafond fixé à 500 € par système. Ce crédit reste ouvert à tous, sans condition de ressources.
Il se limite toutefois :
- à un seul équipement de charge par logement pour une personne seule.
- à deux équipements de charge pour une même habitation, pour un couple marié ou pacsé. La résidence secondaire est concernée par cette limite.
L'année d'octroi du crédit correspond à l'année suivant celle de la réalisation des travaux. Ainsi, une installation réalisée en 2022 sera éligible pour un crédit en 2023, celle de 2023 en 2024, et ainsi de suite jusqu'en 2026 pour les installations de 2025.
Bien que le crédit soit théoriquement limité à 75 % des dépenses, en pratique, la majorité des bénéficiaires reçoivent le montant maximal de 500 €, étant donné que les coûts des systèmes de charge varient généralement entre 1 000 € et 2 000 € selon les modèles.
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Quelles sont les autres aides de l'État pour l'installation d'une borne de recharge ?
Outre le crédit d’impôt, il existe d’autres aides pour les bornes de recharge comme le programme Advenir. Il a été renouvelé jusqu’à la fin de l'année 2025 et avec dotation de 200 millions d’euros supplémentaires.
Les copropriétés et entreprises peuvent bénéficier de la prime ADVENIR en 2025, à condition d’installer une borne de recharge d’une puissance supérieure à 3,7 kW. Ce programme d’aide couvre jusqu’à 50 % de l’installation d’une station de charge dans la limite de 600 € pour une solution individuelle en immeuble collectif, et 1 660 € pour une solution partagée.
Les projets situés en Corse, sur les îles du Ponant et en Outre-mer ont droit à 300 € supplémentaires.
Un particulier installant un système de recharge dans sa copropriété peut cumuler cette prime avec le crédit d’impôt alloué par l’État.
En outre, les particuliers peuvent bénéficier en 2025 de la TVA réduite à 5,5 % pour l’achat et la pose d’une borne de recharge, qu'il s'agisse d'équiper leur résidence principale ou secondaire, en logement individuel ou en copropriétés.
Il peut également exister des aides locales de temps à autre. Renseignez-vous auprès de votre collectivité pour connaître les subventions et aides accordées en faveur de la mobilité électrique.
En bref
En 2025, le plafond du crédit d’impôt pour l’installation d’une borne de recharge à domicile est maintenu au même niveau qu'en 2024. Il couvre jusqu'à 75% du coût, dans la limite de 500 € par système de charge.
Comme en 2024, cet avantage fiscal ne peut être octroyé que pour l’installation d’un système de charge pilotable.
Cette aide financière à destination des particuliers demeure ouverte aux propriétaires, locataires, ou occupants à titre gratuit, pour leur habitation principale ou secondaire (non louée), sans conditions de revenus.
Le crédit d’impôt est cumulable avec la subvention ADVENIR, réservée aux copropriétés et entreprises, et avec la TVA réduite à 5,5 % sous conditions.
Comment déclarer les dépenses liées à l’installation d’une borne de recharge chez moi pour les faire rembourser ?
Pour profiter du crédit d'impôt, il vous faut déclarer vos dépenses liées à l'installation d'une borne de recharge dans la déclaration de revenus de l'année précédente. Ainsi, vous déclarerez en 2026 le montant des dépenses payées en 2025. Les cases à remplir pour bénéficier du dispositif sont les suivantes :
- case 7ZQ pour l'installation d'un premier système dans la résidence principale,
- case 7ZR si c'est un deuxième système dans la résidence principale,
- case 7ZS pour un premier système dans une résidence secondaire,
- case 7ZT pour un deuxième système dans une résidence secondaire.
Conservez bien tous vos justificatifs de dépenses, tels que la facture de l'entreprise qui a effectué l'installation, car ils peuvent être requis par l'administration fiscale pour vérification.
Puis-je bénéficier d’un crédit d’impôt pour l’installation d’une prise renforcée de type Green-up ?
L’installation d’une prise renforcée de type Green’up n’ouvre pas droit au crédit d’impôt, puisqu’elles ne sont pas exclusivement dédiées à la recharge. Elles peuvent tout aussi bien être utilisées pour un usage domestique : il est possible d’y brancher un aspirateur pour voiture par exemple, ou tout autre appareil électrique. Par conséquent, elles ne répondent pas aux critères d’éligibilité prévues par la loi pour prétendre au crédit d’impôt.
En revanche, certaines bornes de recharge y sont éligibles, telles que la borne de recharge compatible avec l’application ENGIE, intégrant un délestage dynamique Wallbox Pulsar Plus Socket.
Combien coûte l’installation d’une borne de recharge à domicile en moyenne ?
Pour une installation de bornes de recharge en maison, le prix moyen se situe entre 1 200 € et 1 500 € TTC avec une TVA à 5,5 %, avant déduction du crédit d'impôt de 500 €. Le prix de revient est alors compris entre 700 € et 1 000 € après déduction fiscale.
